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ST现代:2021年年度报告

2022-06-20   来源:本站原创    点击量:

  为研制采棉头,现代农装成立了专项攻关小组,从设计工程、采购工程、质量工程、制造工程、服务工程等方面进行了系统策划与安排,成功解决了采棉头制造的瓶颈和难点问题,是现代农装核心技术突破及产业化能力发展的里程碑。

  自制高效采棉头的成功下线标志着“中农机”采棉机市场竞争力大幅提高,也标志着国产采棉机行业实现了新的技术突破,“中农机”自制采棉头采用最新的生产工艺,摘锭工作转速高,采摘效率可明显提升,能够更好地推动我国棉花产业的机械化发展。

  2021年6月,中机美诺固安生产基地成功举办为期二天的“青饲机客户体验暨产品订货会”。

  目前,中机美诺青饲机已形成包括9265A、9360A、9458三个平台的系列化产品,发动机功率最高可达到458马力,可配置多种类型的割台、可实现金属探测、快速反转、自动磨刀、静液压驱动无级变速,具备故障自动检测报警、割台离地高度自动调整等多种功能,可以满足大中型种植场的需求,提升作业效率,提高用户收益。

  经过亲身体验,许多老用户对中机美诺近年来不断优化的产品工艺和技术水平的提升给予了充分的肯定,并希望通过订购青饲机帮助他们获取更大的收益,愿与中机美诺公司携手共同迈向成功之路。

  公司负责人王玉荣、主管会计工作负责人刘尧及会计机构负责人(会计主管人员)蔡艺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项描述及分析宏观经济波动风险风险分析:2021年,农机行业经受住了“全球经济回落”、“原材料疯涨”、“疫情冲击”、“限电限产”、“秋收遇涝”、“新旧三年购置补贴政策交替”等一系列因素的叠加影响,依旧保持了稳步向前的运行态势。

  2021年10月,中国农机工业协会发布景气指数(AII)为29,相比2020年同期指数33略有下降,行业发展面临有效供给不足、原材料价格持续高位、行业成本压力上升等难题。

  (数据源自:中国农机工业网) 采取的应对措施:提前筹划应对疫情冲击,如销售和服务人员提前到位完成隔离、物流周转避开高风险地区等。

  利用精益制造体系管控成本,优化供应链体系,将成本上涨不利因素最大程度化解。

  市场竞争加剧风险风险分析:2021年初,全国农机总动力达10.3亿千瓦,农机保有量2.04亿台(套),全国农作物耕种收综合机械化率71%,全国规模以上农机企业1615家。

  传统大众农机产品已经进入存量市场阶段,比如大中型拖拉机以更新需求为主,大型5 高端渐成市场主流;联合收获机市场除玉米收获机外基本饱和,向经济类作物收获机械市场发展是大趋势。

  现代农装所处的采棉机、青贮机、马铃薯机械、免耕播种机等细分市场都有企业快速进入,市场争夺愈演愈烈。

  从完整的发展周期来看,2021年农机行业仍处于产业调整区间,传统产品存量竞争进入低速常态,新兴产品需求满足进入快速成长,但是两者之间的体量差距决定了产业发展形态,业内称之为“空窗期”,一般会历时几年甚至十几年,农机行业将继续质量增长态势,即“速度降下来、质量提上去”,国内农机产业竞争力不断积累与进步,低速、高效、趋稳将成为近几年行业发展常态。

  (数据源自:中国农机工业网) 采取的应对措施:应对存量竞争和低速增长常态,在产品方面坚守技术创新、做精做好产品,打造优质品牌,培育产品的核心竞争力;在用户方面满足用户需求、全方位提高服务能力,更有效、更及时、更周到的角度出发,做好服务工作;在营销方面创新营销模式,推行销服一体化、融资租赁、行销工程等业务;在品牌宣传方面适应新兴媒体市场,利用多元化手段扩大宣传推广。

  技术创新、产业转型升级风险风险分析:目前,农机行业产业化进程正处于中高级发展阶段,质量增长的主旋律响彻产业各个资源领域,新旧势力的交替持续进行,用户需求已经产生了截然不同的改变,“颠覆”将出现在农机产业的所有环节。

  从整体农机产品市场看,行业发展结构仍不平衡,中低端产品供给严重过剩,高端产品供给明显不足,主要表现在核心技术、电液控部件、元器件、高端产品被“卡脖子”现象明显存在,核心短板技术与元器件亟需突破。

  不止如此,国产农机产品作业可靠性不足也是一大通病,故障率高直接影响着用户的使用体验和作业收益,这种现状必须通过坚持不懈的技术攻关和创新来实现。

  农机行业的国四排放标准已定于2022年12月份开始实施,届时现有国三排放标准的农机将不允许上市销售。

  现在各农机企业都在按此时间节点推进产品发动机排放升级,但是否升级成功受各企业技术创新能力限制。

  采取的应对措施:创新驱动,整合现有创新资源,构建开放、协同、高效的共性技术研发平台,加大现有产品优化改进和新产品研发力度,稳步推进产品技术升级,逐步提升产品性能,推动主导产品技术熟化、升级和储备;培养先进制造业技术创新专业性人才,建立专业人才激励机制,激发专业人才创新创造的积极性,对做出突出贡献的专业人才予以奖励;通过互联网平台促进各类资源要素优化配置,准确挖掘市场潜在需求,助力制造业发展向高端迈进。

  农机补贴政策调整风险风险分析:2021年3月12日,农业农村部、财政部联合印发《2021—2023年农机购置补贴实施指导意见》。

  6 引导农民购置使用先进适用的农业机械,推动农业机械化向全程全面高质高效转型升级,加快提升农业机械化产业链现代化水平。

  由农业农村部、财政部统一制定发布全国补贴范围内各机具品目的主要分档参数,各省份在此基础上优化参数及增加分档。

  同时,明确在公开补贴产品信息表时,不再公布具体产品的补贴额,增强购机者议价自主权,鼓励市场充分竞争,防范部分企业按照补贴额来定价,维护市场公平。

  11月29日,工业和信息化部、农业农村部联合召开农机装备补短板工作推进会,强调我国农业生产已进入机械化主导阶段,农机正由部分品种生产的局部需求转变为种养加全链条的需求,由非刚性需求转变为“离不开、还要好”的刚性需求。

  采取的应对措施:一是密切跟踪购机补贴政策,改良优化公司农机产品使其符合农机补贴标准,争取获得较好的购机补贴待遇;二是做好产品结构调整的工作,在成本控制、参数配置、售后服务上根据用户需求灵活变动;三是及时调整销售策略,价格双轨制,产品采取农补价格和非农补价格,这样既避开了农补政策的影响,还可开辟非农补销售的渠道;四是针对价格较高的产品,采取融资租赁、按揭等金融工具促进销售,以多元化手段开拓用户市场。

  公司亏损导致经营日趋困难的风险风险分析:公司近几年农机业务利润下滑严重,连年亏损,2021年继续围绕“聚焦产品、聚焦资源、整合增长”的经营方针,聚焦拳头产品升级换代和技术革新,培育核心零部件的自制化能力,推行精益制造,导入商品制造质量管理体系,深化组织流程改革,培育价值链运营能力,但2021年在采棉机、播种机等业务方面仍存在经营性亏损,资金周转困难,应收账款回款慢,加上市场竞争激烈,仍然困难重重。

  采取的应对措施:加强全面预算管理,在管理费用、财务费用和人工成本方面实现费用压降;引进关键岗位人才,强化专业队伍建设;产品改进与试制测试能力取得一定进步;分销能力建设取得一定成效;培育产业化制造基础,突破核心部件自制能力;导入精益制造理念,推进精益制造工厂的建设;积极争取股东单位资金、技术和业务发展等方面支持,尽快走出困境。

  新冠病毒肺炎疫情风险风险分析:2021年,全国各地陆续爆发多次新冠病毒传播疫情,各地随即转入应急状态,公司办公地、工厂所在地、产品销售地均出台各类防疫政策,各项正常生产经营业务和在市场上的营销服务等活动均受到不同程度影响,负面效应较大。

  采取的应对措施:公司在疫情爆发之后第一时间提前谋划,针对有可能出现的物流或人流限制做好预案,确保销售和服务人员符合疫情防控下流动的要求。

  按照属地政策落实“四方责任”,充分利用互联网平台,开展线上采购销售,网上办公、远程协作和数字化管理等。

  7 本期重大风险是否发生重大变化:是“国四”政策已经出台,要求的标准和时间节点十分明确,所以农机排放标准“国四”政策出台风险现已转移到“技术创新”风险之内,不再单独列示。

  释义释义项目 释义公司、本公司指现代农装科技股份有限公司主办券商指申万宏源证券承销保荐有限责任公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、总工程师、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员《公司法》指《中华人民共和国公司法》 元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2021年1月1日至2021年12月31日国机集团指中国机械工业集团有限公司,公司实际控制人中国农机院指中国农业机械化科学研究院集团有限公司,公司控股股东中机美诺指中机美诺科技股份有限公司株洲公司指现代农装株洲联合收割机有限公司8 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称现代农装科技股份有限公司英文名称及缩写Modern Agricultural Equipment Co.,Ltd. MAEC 证券简称ST现代证券代码430010 法定代表人王玉荣二、联系方式董事会秘书王智宇联系地址董事会秘书电话 传真 电子邮箱公司网址 办公地址北京市朝阳区德胜门外北沙滩一号邮政编码100083 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地公司证券投资部三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年7月13日挂牌时间2006年12月8日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-专用设备制造业-农林牧渔专用机械制造-机械化农业及园艺机具制造主要业务从事现代农业装备研发、生产和经营主要产品与服务项目技术开发;技术推广;销售农业机械设备及配件、汽车、棉花、机械配件、自动导航驾驶系统;经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务;本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止的进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务;生产农业机械设备及配件、系列喷、滴灌设备和PVC/PE管材管件、农用自动驾驶导航系统(限分支9 机构经营);城市园林绿化;专业承包;出租办公用房、商业用房;工程设计。

  (企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

  ) 普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 120,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为中国农业机械化科学研究院集团有限公司实际控制人及其一致行动人实际控制人为中国机械工业集团有限公司,无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码64L否注册地址北京市昌平区科技园区中兴路10号否注册资本120,000,000否五、中介机构主办券商(报告期内)申万宏源承销保荐主办券商办公地址上海市常熟路239号,投资者沟通电话 报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)申万宏源承销保荐会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限杨洪武解玮 5年5年年年会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼8层六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入240,656,794.21955,878,239.62 -74.82% 毛利率% 24.29% 24.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润-36,057,603.2496,272,231.17 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-52,706,472.45 -89,724,930.64 - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 0% 0% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 0% 0% - 基本每股收益-0.300.80 - (二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例% 资产总计336,440,739.38386,757,557.98 -0.13% 负债总计490,288,394.64505,468,436.09 -0.03% 归属于挂牌公司股东的净资产-124,531,272.88 -88,385,601.92 - 归属于挂牌公司股东的每股净资产-1.04 -0.74 - 资产负债率%(母公司) 103.13% 89.22% - 资产负债率%(合并) 145.73% 130.69% - 流动比率0.350.43 - 利息保障倍数-1.173.73 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-29,577,665.2888,870,284.21 -133.28% 应收账款周转率1.744.51 - 存货周转率1.583.66 - 11 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -13.01% -62.88% - 营业收入增长率% -74.82% 0.45% - 净利润增长率% - - - (五)股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本120,000,000120,000,000 - 计入权益的优先股数量00 - 计入负债的优先股数量00 - (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益23,867.46 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外15,703,259.03 债务重组损益1,342,143.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,756,816.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-540,783.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目12,339.71 非经常性损益合计18,297,643.37 所得税影响数- 少数股东权益影响额(税后) 1,648,774.16 非经常性损益净额16,648,869.21 (八)补充财务指标□适用√不适用 12 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 (十)合并报表范围的变化情况□适用√不适用 13 二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式本公司是专业从事现代农业装备研发、生产和经营的科技型企业,是国家科技部归口管理的“农业装备产业技术创新战略联盟”主要创建单位,“土壤植物机器系统技术国家重点实验室”、“农业生产机械装备国家工程实验室”和“国家农业机械工程技术研究中心”联合共建单位。

  公司拥有独立的研发中心,具有高端技术产品的研发和生产能力,现已拥有一批具有自有知识产权的高端技术产品,形成了完整的现代农业装备产品体系,涵盖种植机械、植保机械、灌溉装备、收获机械、收获后加工设备、设施农业设备等。

  公司主要通过经销商分销模式进行产品销售,与优质经销商合作,将产品销售至终端用户。

  公司经销网络覆盖核心产品主要地区,公司定期对经销商进行综合评价,并与有实力的经销商建立稳固的长期合作关系。

  公司本着“顾客至上、服务至上”的原则,对各级经销商进行技术指导,协助经销商为终端用户提供服务,提高产品和品牌的美誉度和知名度,以巩固本公司的市场地位。

  2021年营业收入同比减少5,926万元,降幅19.76%,主要是2021年采棉机市场需求发生较大变化,用户对圆包机需求较大,农装本部圆包机作业测试未及时完成,无法批量投产,导致2021年收入同比减少5,571万元;剔除2020年安达汽配和中机南方影响,2021年销售费用同比减少30万元;2021年管理费用同比减少345万元,主要是农装本部严格控制费用,压缩办公面积,租赁费同比减少168万元,因2020年有重大资产重组事项,2021年聘请中介机构费用和咨询费同比减少155万元;研发费用同比减少3,073万元,主要是由于农装本部和中机美诺承担的十三五国家拨款研发项目2021年6月结题,研发费用同比分别减少1,982万元和1,091万元;财务费用同比减少840万元,主要是2020年末和2021年初农装本部使用股权处置款偿还借款18,072万元,财务费用同比减少864万元;信用减值损失同比减少2,545万,主要是2020年农装本部通过认真梳理,对长账龄应收账款补提了减值损失,2021年单项减值准备计提同比减少2,014万元,信用风险组合计提同比减少768万元;营业外收入同比增加1,509万元,农装本部和株洲公司共收到处僵治困补贴1,409万元,株洲公司确认无需支付的款项51万元。

  2021年为促进箱式采棉机销量,部分订单销售单价同比下降,另外为清理库存,降价销售存货播种机,导致农业装备业务毛利率同比有所降低。

  2021年经营活动产生的现金流量净额-2,958万元,同比减少1,353万元,主要是由于中机美诺应收账款同比增加1,055万元,经营活动现金流入同比减少1,634万元;投资活动产生的现金流量净额-518万元,同比减少193万元,主要是由于中机美诺和株洲公司处置固定资产收到现金同比减少74万元;农装本部购置固定资产现金流出同比增加412万元,中机美诺同比减少297万元;筹资活动产生的现金流量净额-1,240万元,同比增加12,134万元,主要是由于农装本部2020年末使用股权处置款偿还借款14,972万元,中机美诺借款同比增加1,200万元。

  17 (三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润中机美诺科技股份有限公司控股子公司产品研发、农业机械生产、销售50,000,000137,346,133.4126,761,189.62170,456,196.093,568,987.87 现代农装株洲联合收割机有限公司控股子公司停业21,000,00011,494,767.50 -136,971,019.374,457,892.38 -1,807,058.14 主要参股公司业务分析□适用√不适用 公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 三、持续经营评价公司2021年实现营业收入24,066万元,实现利润总额-3,484万元,2021年末净资产-15,385万元。

  但公司2021年在产品研发、预算管理、机构调整、费用压减等方面开展了各项工作,取得一定成绩。

  2022年公司还将在以下方面开展相关工作: 1.以客户需求为导向,打造产品工程能力,培育明星产品完成圆包成型装置等关键零部件的开发,对高效采头和高效风机进行技术优化;完成自动对行、电动换挡、在线测产、故障在线诊断等关键技术的开发。

  2022年实现3行圆包机批量生产与销售;自主研发具有知识产权的4MY3-2.0型、4MY6A型圆包式采棉机。

  2022年进行田间试验验证与推广鉴定田间检测;青饲料收获机完成9265系列新外罩生产试制;9335配3.6米可折叠割台;9360配4.5米割台改进设计、试制、试验;研发400kW级大型自走式青饲料收获机样机设计(国Ⅳ);重型籽粒破碎测绘设计;柠条割台方案确定、图纸设计、试制和试验。

  2.优化调整供应链体系,强化采购管理流程体系建设,提升采购工程开发能力将供应链管理提升到公司战略管理层级,优化整合两大工厂供应链体系,发挥供应链的工程能力和规模优势;强化执行供应商名单管理流程和采购价格核算管理;促进供应商参与产品的同步开发工程,提高产品研发效率和质量;把降本目标按照零部件构成进行分解,确定每个零部件的降本目标,通过与供应商的谈判,引导供应商成为公司的战略伙伴。

  3.继续推进精益制造工厂建设,扎实推进精益制造落地,进一步提升制造能力18 对具备推行精益制造管理条件的核心要求进行梳理,搭建适应适合公司的精益制造体系框架;策划各项工作的分解与计划安排,确保每个目标与要素、条款衔接、融合;对过程异常及问题及时解决与受控。

  建立工厂质量标准,进一步完善检验卡,保证质量门项目必须100%全检;继续开展产品审核,尽最大可能将问题暴露在厂内,防止问题流入市场;通过提升设计标准化、工艺标准化、质量标准化工作实现质量提升。

  4.强化分销能力建设,创新营销服务理念,以队伍建设带动业务增长根据对已有经销商的评价,保留优质经销商,淘汰实力不足的经销商,同时继续考察市场,储备新的销售渠道;提高核心骨干网络的融资能力,支持经销商建立融资平台;在销量集中地区重点扶持发展青贮机4S经销商,使其具备销售、服务、配件供应和信息反馈等全方位服务功能,销量分散地区集中培养经销商,确保经销商的盈利水平,提升经销商对美诺品牌的忠诚度和依存度;打造“狼性”营销铁军,以“激情与创新、竞争与责任”为使命,以“十四五”业务计划为目标,坚决打赢市场攻坚战;强化品牌培育意识,加强品牌推广策划,提升品牌价值。

  5.加强人才队伍开发与建设,建立市场化的人才评价和考核机制通过内部整合和外部人才引进,重点打造采棉机工程师队伍;通过外部人才引进和内部人才培养,在生产基地打造一支精益制造工程师队伍和车间主任班组长队伍;导入“工匠精神”理念,通过强化技能培训、技能比武等措施锤炼一支高技能的产业工人队伍;实施基于收入、利润、质量等战略目标层层分解的绩效考核体系,实现全员绩效与公司经营业绩的有效联动。

  6.积极开展资金筹集,逐步恢复独立融资能力,合理控制借款规模加强与金融机构的沟通联系,结合公司经营情况,尝试新的融资手段,逐步拓展融资渠道,恢复独立融资能力;继续保持国机财务公司的授信额度,取得母公司的资金支持,确保生产资金需求;合理控制借款规模,优化资本结构,降低融资成本。

  19 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项√是□否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项□是√否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力,接受劳务40,000,00014,071,470.39 2.销售产品、商品,提供劳务40,000,0006,416,638.95 20 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 4.其他49,000,00011,004,233.65 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项临时公告索引事项类型交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组2021-037出售资产现代农装株洲联合收割机有限公司70%股权,同时受让方承担株洲公司清偿部分中国农机院债务股权转让价格为1元,承债金额为4,665万元是否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:现代农装拟通过在北京产权交易所公开挂牌的方式,转让持有株洲公司70%股权,同时受让方承担株洲公司清偿部分中国农机院债务。

  本次承债式股权转让评估基准日为2021年4月30日,股权挂牌转让价格以经国机集团备案的资产评估结果为基础予以确定,如该项股权对应的评估值为负数,则挂牌转让价格为1元;如评估值为正数,则挂牌转让价格以经备案的评估值为准。

  本次承债式股权转让,即受让方承债金额不低于株洲公司可用于清偿债务的有效资产评估值,根据株洲公司本次评估报告,以及中国农机院在株洲公司的债权比例,预计株洲公司可用于清偿债务的有效资产评估值为4,665万元(具体金额参考株洲公司本次评估备案结果等确定),本次挂牌转让株洲公司股权承债金额预计为4,665万元,后续将根据北京产权交易所规则及有权单位决策履行相关程序。

  本次股权转让完成后,现代农装将不再持有株洲公司股权,预计现代农装合并层面利润总额和净资产将有所增加,有助于现代农装改善资产结构,为现代农装在新三板申请取消“ST”奠定基础。

  (五) 承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产质押608,750.000.18%保证金无形资产非流动资产抵押28,559,415.008.49%抵押贷款股权非流动资产质押36,842,162.0010.95%质押担保总计- - 66,010,327.0019.62% - 资产权利受限事项对公司的影响:无。

  二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化23 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1保证借款华夏银行股份有限公司北京北沙滩支行银行10,000,000.002020年1月6日2021年1月6日6.07% 2保证借款华夏银行股份有限公司北京北沙滩支行银行10,000,000.002021年8月13日2022年8月13日4.35% 3保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构5,000,000.002020年3月6日2022年3月6日4.65% 4保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构2,000,000.002020年3月18日2021年1月7日4.65% 5保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构1,000,000.002020年3月18日2021年1月18日4.65% 6保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构40,000,000.002020年3月18日2022年3月18日4.65% 7保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构20,000,000.002020年4月16日2022年4月16日4.65% 8保证借款国机财务有限非银行金5,000,000.002020年12月2021年7月4.50% 24 责任公司融机构11日11日9保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构5,000,000.002021年1月15日2021年9月6日4.50% 10保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构4,000,000.002021年1月15日2021年12月23日4.50% 11保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构4,730,000.002021年4月2日2021年8月2日4.50% 12保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构8,522,480.002021年4月20日2021年7月20日4.50% 13保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构4,150,000.002021年5月17日2021年8月16日4.50% 14信用借款国机财务有限责任公司非银行金融机构6,000,000.002021年6月11日2021年8月17日4.50% 15信用借款国机财务有限责任公司非银行金融机构5,000,000.002021年6月11日2021年8月24日4.50% 16信用借款国机财务有限责任公司非银行金融机构2,000,000.002021年6月11日2021年8月27日4.50% 17保证借款国机财务有限责任公司非银行金融机构3,000,000.002021年7月21日2021年8月16日4.50% 18抵押借款国机财务有限责任公司非银行金融机构3,000,000.002021年11月19日2022年7月19日4.50% 19抵押借款国机财务有限责任公司非银行金融机构2,000,000.002021年12月15日2022年7月15日4.50% 20抵押借款国机财务有限责任公司非银行金融机构36,000,000.002021年12月22日2022年6月22日4.50% 21抵押借款国机财务有限责任公司非银行金融机构4,000,000.002021年12月24日2022年8月24日4.50% 22保证借款北京银行股份有限公司阜成支行银行5,000,000.002020年11月13日2021年8月16日4.35% 23保证借款华夏银行北京北沙滩支行银行3,000,000.002021年4月30日2022年4月30日4.00% 24信用借款北京农商银行通州分行银行5,000,000.002021年2月10日2022年2月10日3.60% 25信用借款北京农商银行通州分行银行5,000,000.002021年3月2日2022年2月10日3.60% 26直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司23,160,000.002020年7月7日2021年5月6日3.85% 27直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司32,840,000.002020年7月29日2021年5月6日3.85% 28直贷中国农业机械化科学研究院母公司8,000,000.002020年8月11日2021年5月6日3.85% 25 集团有限公司29直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司32,840,000.002021年5月6日2022年5月6日5.20% 30直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司31,160,000.002021年5月6日2022年5月6日5.20% 31直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司2,800,000.002021年11月22日2022年12月31日5.20% 32直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司3,000,000.002021年6月7日2021年11月5日5.20% 33直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司3,000,000.002021年6月7日2021年11月26日5.20% 34直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司1,000,000.002021年6月7日2021年12月22日5.20% 35直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司2,000,000.002021年6月7日2021年12月29日5.20% 36直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司2,000,000.002021年6月7日2021年12月31日5.20% 37直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司4,000,000.002021年6月7日2022年1月31日5.20% 38信用借款中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司3,000,000.002020年7月27日2021年1月7日5.20% 39信用借款中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司15,000,000.002020年7月27日2021年1月7日5.20% 40直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司20,000,000.002020年6月28日2021年5月5日3.85% 41直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司16,000,000.002020年7月7日2021年5月5日3.85% 42直贷中国农业机械化科学研究院集团有限公司母公司36,000,000.002021年5月6日2021年12月24日6.00% 43直贷中国农业机械母公司70,000,000.002020年12月2021年12月6.50% 26 化科学研究院集团有限公司31日31日合计- - - 504,202,480.00 - - - 九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 十、特别表决权安排情况□适用√不适用 27 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期起始日期终止日期王玉荣董事长男否1966年12月2020年12月18日2023年12月18日屈大伟董事男否1965年12月2020年12月18日2023年12月18日王振华董事男否1975年3月2020年12月18日2023年12月18日曹建斌董事男否1968年1月2020年12月18日2022年4月15日崔刚董事男否1968年10月2022年4月15日2023年12月18日阚治东董事男否1952年11月2020年12月18日2023年12月18日李有吉董事男否1963年1月2020年12月18日2023年12月18日韩增德职工董事男否1963年4月2020年12月18日2023年12月18日段京云监事会主席男否1963年11月2021年3月30日2023年12月18日刘扬监事女否1980年7月2020年12月18日2023年12月18日张铁职工监事男否1979年9月2020年12月18日2022年4月15日杜永琪职工监事男否1966年3月2022年4月15日2023年12月18日崔刚总经理男否1968年10月2022年3月29日2023年12月18日张永建副总经理男否1968年2月2020年12月18日2023年12月18日王智宇副总经理、董事会秘书男否1974年4月2020年12月18日2023年12月18日赵亮副总经理男否1964年6月2020年12月18日2023年12月18日刘尧财务总监男否1979年12月2020年12月18日2023年12月18日董事会人数:7 监事会人数:3 高级管理人员人数:5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。

  公司董事屈大伟为中国农机院副总经理,董事王振华为中国农机院呼和浩特分院有限公司董事长,董事曹建斌为中国农机院战略运营部副部长,监事会主席段京云为中国农机院总经理助理。

  (二) 变动情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因曹建斌董事离任-工作原因28 王玉荣董事长、总经理离任董事长工作原因崔刚副总经理新任总经理工作原因张铁职工监事离任-工作原因杜永琪职工监事新任职工监事、总经理助理工作原因2022年3月29日,公司召开第七届董事会第十次会议,审议通过《关于任免公司总经理的议案》,根据中国农机院建议,经公司董事会选举,任命公司副总经理崔刚为总经理,免去王玉荣总经理职务,公司对王玉荣先生在总经理任职期间所做的贡献表示感谢。

  2022年4月15日,公司召开2022年第二次临时股东大会,审议通过《关于任免公司董事的议案》,根据中国农机院建议,经公司股东大会选举,任命公司总经理崔刚为董事,免去曹建斌董事职务,公司对曹建斌先生在董事任职期间所做的贡献表示感谢。

  2022年4月15日,公司召开2022年第一次职工代表大会,审议通过《关于选举杜永琪同志为公司第七届监事会职工监事》的议案,选举杜永琪为公司第七届监事会职工监事,免去张铁职工监事职务,公司对张铁先生在职工监事任职期间所做的贡献表示感谢。

  (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:崔刚简历:姓名:崔刚性别:男出生年月:1968年10月国籍:中国是否有境外永久居留权:否毕业院校:北京联合大学自动化工程学院专业:机械设计与制造学历:大专工作经历:1989年8月至1996年12月,担任中国农机院液压件厂员工、助理工程师;1996年12月至2001年7月,担任北京华联机电技术装备公司员工;2001年7月至2005年12月,历任现代农装科技股份有限公司市场部员工、市场营销部副经理、经理;2005年12月至2009年8月,担任现代农装北方(北京)农业机械有限公司副总经理;2009年8月至2013年6月,历任中机美诺科技股份有限公司副总经理、固安分公司总经理;2013年6月至2014年5月,担任中机美诺科技股份有限公司常务副总经理(主持工作);2014年5月至2017年5月,历任现代农装科技股份有限公司营销中心主任、总经理助理、保定分公司副总经理;2017年5月至2019年1月,担任现代农装科技股份有限公司副总经理;2019年1月至2021年8月,担任现代农装科技股份有限公司副总经理、中机美诺科技股份有限公司总经理;2021年8月至今,担任现代农装科技股份有限公司副总经理、中机美诺科技股份有限公司董事长、总经理。

  29 杜永琪简历:姓名:杜永琪性别:男出生年月:1966年03月国籍:中国是否有境外永久居留权:否毕业院校:河北工学院 专业:汽车与拖拉机 学历:大学本科 工作经历:1988年07月至2001年02月,历任石家庄拖拉机厂技术员、分厂厂长;2001年02月至2008年01月,历任现代农装固安分公司技术部长、质量部长、生产部长、总经理助理;2008年01月至2012年07月,担任中国援津巴布韦农业技术示范中心主任、项目负责人;2012年07月至2012年09月,担任中机美诺科技股份有限公司产品管理部经理;2012年09月至2014年05月,担任中机美诺固安分公司总经理;2014年05月至2017年09月,担任中机美诺科技股份有限公司总经理;2017年09月至2018年12月,担任中机美诺科技股份有限公司董事长、总经理;2018年12月至2020年12月,担任现代农装保定分公司总经理;2020年12月至今,担任现代农装科技股份有限公司总经理助理。

  (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选,期限尚未届满否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分,期限尚未届满否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格,或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系(不限于近亲属) 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否 30 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否 (六) 独立董事任职履职情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员14 - 212 行政人员212 - 23 生产人员22815 - 241 销售人员57 - 1146 技术人员87 - 2265 财务人员230815 员工总计4301543402 报告期末,公司员工总数减少,变化的主要原因:报告期内人员减少主要原因有部分人员院内调动、协商解除劳动关系以及员工主动离职等。

  按教育程度分类期初人数期末人数博士146 硕士4035 本科9785 专科11274 专科以下167202 员工总计430402 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况1.薪酬政策薪酬政策关系着员工的切身利益,为充分发挥薪酬的激励和导向作用,公司建立了以业绩、能力为导向的薪酬分配体系,薪酬构成包括基本工资、岗位工资和绩效工资,同时针对不同的人员类别设计了奖金、提成、津补贴等薪酬构成类目。

  学历、职称、岗位、职级、工龄变动及绩效表现均能影响薪酬变动,鼓励员工加强自身业务知识学习、努力工作,在本职岗位创造更大的价值,让员工自己掌握自己的命运。

  公司依据相关法律法规及相关社会保险政策,为员工足额缴纳社会保险和公积金,并为员工投保补充医疗险及意外伤害险。

  2.培训计划公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划与人才培育项目,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,对新入职员工进行入职培训,使其了解公司基本情况,31 掌握所从事岗位的劳动技能;对在职员工公司开展在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。

  (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 三、报告期后更新情况√适用□不适用 1、2022年3月,公司总经理由王玉荣变更为崔刚。

  4、报告期后(截止到2022年3月底)人员变化情况为减少28人,总数369人。

  32 第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度□是√否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人√是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。

  公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司按照相关规则和制度运行,未出现违法、违规现象,切实履行应尽的职责和义务。

  2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

  公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。

  3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大经营决策、重要人事变动、投资决策及财务决策等事项均已履行规定程序。

  4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程:√是□否 2020年已对《公司章程》进行修订。

  (二) 三会运作情况1、三会的召开次数项目股东大会董事会监事会召开次数473 33 2、股东大会的召集、召开、表决情况事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否 股东大会是否实施过征集投票权否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时,对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否 3、三会召集、召开、表决的特殊情况√适用□不适用 股东大会延期或取消情况:√适用□不适用 2021年挂牌公司股东大会共延期1次,取消0次。

  具体情况如下:公司于2021年3月10日召开第七届董事会第二次会议,审议通过了公司重大资产重组相关议案,鉴于当时公司重大资产重组报告书尚处于全国股转系统审查阶段,为遵循公平、公正原则,维护公司和股东的合法权益,经公司慎重考虑,取消了原定于2021年3月29日召开的2021年第一次临时股东大会,经全国股转系统审查完毕后,2021年第一次临时股东大会于2021年4月30日召开,审议并通过了重大资产重组相关议案。

  股东大会增加或取消议案情况:√适用□不适用 2021年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案1个,取消议案0个。

  具体情况如下:2021年3月18日,公司董事会收到单独持有67.93%股份的股东中国农业机械化科学研究院集团有限公司书面提交的《关于提名段京云先生为公司新任监事的议案》,提请在2021年3月30日召开的2021年第二次临时股东大会中增加该项临时提案。

  股东大会议案被否决或存在效力争议情况:□适用√不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况:□适用√不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况:□适用√不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。

  34 二、内部控制(一) 监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

  (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。

  2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。

  3、资产独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。

  4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形。

  5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。

  公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。

  (三) 对重大内部管理制度的评价事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。

  35 三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况√适用□不适用 公司2021年组织召开4次股东大会,均在中国证券登记结算有限责任公司持有人大会网络投票系统开通网络投票,其中2021年第二次临时股东大会以累积投票制方式审议通过《关于提名段京云先生为公司新任监事的议案》。

  (二)特别表决权股份□适用√不适用 36 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2022]007139号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼8层审计报告日期2022年4月28日签字注册会计师姓名及连续签字年限杨洪武解玮 5年5年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬43万元审计报告大华审字[2022]007139号现代农装科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了现代农装科技股份有限公司(以下简称现代农装)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

  我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了现代农装2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

  二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

  审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

  按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于现代农装,并履行了职业道德方面的其他责任。

  其他信息包括现代农装2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

  四、管理层和治理层对财务报表的责任37 现代农装管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,现代农装管理层负责评估现代农装的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算现代农装、终止运营或别无其他现实的选择。

  五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。

  合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

  错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  同时,我们也执行以下工作:1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

  由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  同时,根据获取的审计证据,就可能导致对现代农装持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

  如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

  5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  6.就现代农装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  根据本公司2008年召开的第一次临时股东大会决议以及第三届董事会第二次会议决议,审议并通过了“现代农装科技股份有限公司定向增资方案”,同意通过非公开发行方式进行定向增资,增资数量不超过1000万股,增发价格为5.5元/股,并同意上海天一投资咨询发展有限公司等7家单位为本次定向增资的特定机构投资者。

  本次实际增发1,000万股,增资已经华寅会计师事务所审验,出具了寅验【2008】015号验资报告。

  根据本公司2011年第一次临时股东大会决议以及第三届董事会第十一次会议决议,审议并通过了“关于现代农装科技股份有限公司定向增资的议案”,同意通过非公开发行方式进行定向增资,增资数量不超过3,000万股,增发价格为6元/股,并同意中关村发展集团股份有限公司等12家单位为本次定向增资的特定机构投资者。

  本次实际增发3,000万股,增资已经华寅会计师事务所有限责任公司审验,并出具寅验【2011】1564号验资报告。

  根据本公司2013第二次临时股东大会以及第四届董事会第十六次会议股东会决议,审议并通过了“现代农装科技股份有限公司定向发行方案”同意通过非公开发行方式进行定向增资,增资数量不超过4,000万股,增发价格为8.10元/股,并同意申银万国创新证券投资有限公司等8家单位为本次定向增资的特定机构投资者。

  本次实际增发4,000万股,增资已经华寅会计师事务所有限责任公司审验,并出具寅验【2014】0002号验资报告。

  (市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;工程设计以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。

  ) (三)财务报表的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2022年4月28日批准报出。

  二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%) 表决权比例(%) 中机美诺科技股份有限公司控股子公司二级56.0056.00 现代农装株洲联合收割机有限公司控股子公司二级70.0070.00 详见“附注七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益”。

  三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规67 定,编制财务报表。

  (二)持续经营农机行业列入“中国制造2025”重点领域,属于国家重点支持发展的行业。

  公司是行业内具有较深厚技术资源和成果积累的骨干企业,依托母公司中国农机院和最终控制方国机集团在战略资源优化配置方面的支持,具备良好的发展前景。

  至财务报表报出日,已经获取了金融机构、国机集团财务公司的授信,本公司2022年度的授信计划报告已通过中国农业机械化科学研究院集团有限公司审议。

  本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

  四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最68 终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

  对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

  3.非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

  同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益69 法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

  合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。

  原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

  4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

  (六)合并财务报表的编制方法1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

  2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

  本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

  如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

  对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整70 (1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

  在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

  购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:71 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

  (3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

  未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:(1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

  (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

  (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续72 依赖于合营方的支持。

  2.共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

  本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

  本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

  购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

  本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

  (八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

  将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (九)外币业务和外币报表折算1.外币业务外币业务交易在初始确认。